[ERP E2E 프로세스] ④ 기록~보고(RTR)
프로세스 개요 및 비즈니스 중요성
RTR(Record-to-Report) 프로세스는 재무 데이터를 수집, 처리 및 표시하여 내부 경영진과 외부 이해관계자에게 조직 성과에 대한 통찰력을 제공하는 것을 포함한다. 이는 데이터 캡쳐(분개)에서 재무제표 생성, 연결, 규제 보고에 이르는 전체 주기를 포괄한다. 정확성과 적시성은 규정 준수 및 의사 결정에 매우 중요하다.
RTR은 재무 무결성 및 규정 준수의 기초이다. 이 프로세스는 모든 재무 거래가 정확하게 기록되고 보고되어 내부 통제 요구 사항과 외부 규제 의무를 모두 충족하도록 보장한다. RTR 프로세스는 재무제표로 마무리되며, 이는 회사가 투자자, 대출 기관 및 규제 기관에 재무 건전성을 전달하는 주요 수단이다. RTR 의 오류나 지연은 잘못된 재무 보고, 규제 처벌, 투자자 신뢰 상실 및 잘못된 전략적 결정으로 이어질 수 있다.
재무 마감 프로세스는 RTR에서 주요 병목 현상이자 최적화 영역이다. 기간 마감 활동(보조 원장 조정, 발생액, 연결)은 종종 복잡하고 시간이 많이 걸린다. SAP는 이를 가속화하기 위해 재무 마감 코크핏 및 S/4HANA 단순화와 같은 도구를 제공한다. 재무 마감에는 수많은 단계, 종속성 및 조정이 포함된다. 수동 코크핏과 같은 도구는 이러한 활동을 자동화하고 간소화하여 더 빠르고 효율적인 마감과 재무 통찰력의 신속한 제공을 목표로 한다.
프로세스 주요 단계 및 흐름
- 거래기록: 일일 재무 거래 전기(AP,AR,AA와 같은 보조 원장에서 또는 직접 GL 전기), 분개(발생액, 이연, 재분류에 대한 수동/자동)
- 기간 마감 활동 (보조 원장 및 GL): 보조 원장(AR, AP, 자산, 재고)과 총계정원장 조정, 조정 전기(예: 발생액, 이연, 충당금, 외화평가), GR/IR 정리
- 법인 마감/시산표 생성: 전기 기간 마감, 개별 법인에 대한 시산표 생성
- 재무 연결(그룹 보고용): 회사 간 제거, 통화 변환, 연결 조정
- 기업 마감: 그룹 수준 데이터 검증, 최종 조정
- 재무 보고 및 분석: 재무제포(대차대조표, 손익계산서,현금흐름표) 생성, 관리보고서, 차이 분석
- 규제 제출 및 규정 준수 보고: 규제 기관에 보고서 준비 및 제출
핵심 모듈별 역할
- FI(Financial Accounting): 총계정원장(GL), 채무(AP), 채권(AR), 자산 회계(AA)
- CO(Controlling): 원가 센터 회계, 수익 센터 회계, 내부 오더(데이터가 보고를 위해 FI로 흐름)
- TR(Treasury): 현금 흐름 보고 및 유동성 관리용
중요 마스터 데이터 요소
- 계정과목표: G/L 계정 정의
- G/L 계정 마스터 레코드: 계정 유형, 대차대조포/손익계산서 표시기, 조정 계정 표시기, 필드 상태 그룹
- 원가 센터/수익 센터 마스터 레코드: 계층 구조, 책임자
- 자산 마스터 레코드(AA용): 감가상각 키, 내용 연수, 자산 클래스
- 회사 코드, 관리 회계 영역, 사업 영역, 연결 단위(조직 구조)
- 재무제표 버전(재무 보고서 구조 정의)
- 은행 마스터 데이터
주요 트랜잭션 데이터
- 분개, G/L 전기 문서 (다양한 문서 유형)
- 반복 입력 문서
- 발생/이연 문서
- 외화 평가 문서
- 보조 원장 전기(AP 송장, AR 송장, 자산 거래)
- 연결 입력 / 문서
- 시산표
- 재무제표
R2R은 단순한 회계 기능이 아니라 전략적 비즈니스 동인이다. 재무 보고의 품질과 적시성은 경영진이 정보에 입각한 전략적 결정을 내리고, 자원을 효과적으로 할당하며, 조직을 운영하는 능력에 직접적인 영향을 미친다. 법규 준수를 넘어 RTR은 성과 관리, 예산 책정 및 예측을 위한 중요한 데이터를 제공한다.
예를 들어, 상세한 수익성 분석(종종 CO의 일부이며 RTR을 통해 보고됨)은 수익성 있는 제품이나 고객 세그먼트를 식별하여 전략적 초점을 안내하는 데 도움이 될 수 있다. 이러한 보고서의 지연이나 부정확성은 잘못된 정보에 입각한 결정으로 이어질 수 있다.
[ERP E2E 프로세스] ① 주문~현금화(OTC) / 리드~현금화(L2C)
[ERP E2E 프로세스] ② 구매~지급(PTP) / 소싱~지급(S2P)
[ERP E2E 프로세스] ③ 계획~생산(PTP) / 설계~운영(D2O)
[ERP E2E 프로세스] ④ 기록~보고(RTR)
[ERP E2E 프로세스] ⑤ 채용~퇴직(HTR)
[ERP E2E 프로세스] ⑥ 자산취득~폐기(ATR)